參與對象、參與形式、優(yōu)惠政策、繳費(fèi)金額、怎么開戶、投資范圍、領(lǐng)取方式……最近，不少市民發(fā)現(xiàn)自己的手機(jī)銀行頁面里，出現(xiàn)了關(guān)于個人養(yǎng)老金的頁面。

　　提到養(yǎng)老金，很多人的第一反應(yīng)是社保，這是多數(shù)人養(yǎng)老金的主要來源。除此之外，部分企業(yè)還會幫員工繳納企業(yè)年金、職業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老金。而今年4月份推出的個人養(yǎng)老金，則是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”。伴隨著個人養(yǎng)老金制度的落地，個人養(yǎng)老金賬戶“爭奪賽”開啟。目前，市場各方積極備戰(zhàn)，多家金融機(jī)構(gòu)開通個人養(yǎng)老金專屬通道，掘金個人養(yǎng)老金市場。

多家金融機(jī)構(gòu)開通個人養(yǎng)老金專屬通道，掘金個人養(yǎng)老金市場。 惠州日報(bào)記者周楠 攝

　　個人養(yǎng)老金制度結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施

　　我國已經(jīng)處于中度老齡化階段，按照當(dāng)前趨勢，在2035年前將進(jìn)入超級老齡化社會。在這種背景下，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)體系充足和可持續(xù)非常重要。為此，4月8日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），正式明確我國個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制度。6月24日，證監(jiān)會發(fā)布《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定（征求意見稿）》，明確了個人養(yǎng)老金投資公募基金的制度安排。隨后基金、保險(xiǎn)相關(guān)配套制度細(xì)則也陸續(xù)跟進(jìn)。

　　個人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度�？梢哉f，個人養(yǎng)老金制度，是一種非常靈活的養(yǎng)老金制度。主要是針對靈活就業(yè)人員和其他沒有建立年金制度的群體，為他們建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老待遇保障。

　　根據(jù)《意見》，個人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺核驗(yàn)后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

　　簡單來說，個人養(yǎng)老金就是每個人建立一個屬于自己的專屬賬戶，每個月往里面存一些錢，這些錢可以用來購買指定的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，但不能隨時取出，屬于封閉運(yùn)作，到了滿足領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡條件等情形時，才可以取出。

　　和個人儲蓄相比，個人養(yǎng)老金是封閉運(yùn)作，屬于強(qiáng)制儲蓄。不同于基本養(yǎng)老金賬戶與年金賬戶下繳費(fèi)人基本不能及時掌握資金動態(tài)配置狀況，個人養(yǎng)老金賬戶的繳費(fèi)人隨時可以看到所投產(chǎn)品的收益以及資產(chǎn)價值的變動，還可以在不同金融產(chǎn)品之間進(jìn)行切換與優(yōu)配，且收益部分全部轉(zhuǎn)為賬戶積累。

　　參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，起步階段只要不超過年度繳費(fèi)上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以一次性繳也可以分次繳。

　　此外，《意見》明確，個人養(yǎng)老金制度要結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

　　每年個稅抵扣優(yōu)惠12000元

　　個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策備受關(guān)注。9月26日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個人養(yǎng)老金實(shí)行個人所得稅優(yōu)惠，即對繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，而且投資收益暫不征稅，同時領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%，并回溯至今年1月1日執(zhí)行。

　　這表示個人養(yǎng)老金可以享受個稅優(yōu)惠政策，每年上限12000元，也就是每個月1000元。同時對購買符合個人養(yǎng)老金制度規(guī)定的銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及公募基金等金融產(chǎn)品產(chǎn)生的收益不收稅。

　　舉個例子，繳費(fèi)者現(xiàn)在的收入是10000元，在計(jì)稅的時候，假設(shè)社保、醫(yī)保等這些項(xiàng)目的扣除數(shù)是1000元，其他的專項(xiàng)扣除是2000元，那么原來需要繳納的個稅是［10000-5000（起征點(diǎn)）-1000-2000］×3%=60元，但如果增加了個人養(yǎng)老金1000元的專項(xiàng)扣除，那么需要繳納的個稅是［10000-5000（起征點(diǎn)）-1000-2000-1000］×3%=30元。每年可減少個稅支出360元。

　　多家金融機(jī)構(gòu)上線預(yù)約通道

　　個人養(yǎng)老金怎么繳，收益怎么看，個人賬戶是關(guān)鍵。按照《意見》要求，參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，滿足不同投資者偏好。

　　由于個人養(yǎng)老金實(shí)行唯一賬戶，能否吸引到更多客戶開立本行賬戶，關(guān)系到各銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)后續(xù)的開展效果。在此背景下，多家金融機(jī)構(gòu)紛紛搶抓個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)機(jī)遇——先有試點(diǎn)國有大行面向首批小部分客群內(nèi)測個人養(yǎng)老金賬戶，后有部分股份銀行和券商在官方APP布局個人養(yǎng)老金專屬模塊，并提供上線通知服務(wù)。

　　例如，中信銀行在APP中推出“幸福+養(yǎng)老賬本”模塊，為客戶提供基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、職業(yè)年金、個人養(yǎng)老金和退休后服務(wù)等全生命周期養(yǎng)老相關(guān)功能。平安銀行目前也在“口袋銀行”APP內(nèi)設(shè)置了“養(yǎng)老專區(qū)”，支持客戶完成養(yǎng)老金測算并生成報(bào)告，同時支持稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)和養(yǎng)老目標(biāo)基金的購買。興業(yè)銀行養(yǎng)老金融“安愉人生”專區(qū)則上線了養(yǎng)老第三支柱板塊，尚未開通服務(wù)，可以預(yù)約，不僅本行客戶可以預(yù)約開立個人養(yǎng)老金賬戶，非本行客戶也可以開戶預(yù)約。在招商銀行APP，“財(cái)富”板塊中設(shè)有“養(yǎng)老金融”，該業(yè)務(wù)中除了社保賬戶、企業(yè)年金，還有個人養(yǎng)老金的頁面，開設(shè)了“一文讀懂個人養(yǎng)老金”的單獨(dú)頁面，目前顯示“暫未開放個人申請，開放后第一時間通知”。但招行已經(jīng)推出了“預(yù)約有禮”的活動，預(yù)約后可參與抽獎。

　　國泰君安App也上線了個人養(yǎng)老金專頁。其中提到了一個例子，今年30歲的麗麗，55歲退休，在此期間每個月轉(zhuǎn)入養(yǎng)老金賬戶1000元，按照4.55%的參考收益率測算，最終相關(guān)總金額62.3萬元，相比活期收益（按0.35%利率計(jì)算）的31.4萬元，增長了98.4%。

　　郵儲銀行研究員婁飛鵬表示，在個人養(yǎng)老金配置過程中會有其他金融服務(wù)需求，投資者可綜合考慮個人金融服務(wù)需求、銀行金融產(chǎn)品的豐富程度、獲得金融服務(wù)的便利性等因素，最終選擇開戶機(jī)構(gòu)。

個人養(yǎng)老金怎么開戶？

　　問：個人養(yǎng)老金怎么開戶？

　　答：參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費(fèi)、購買產(chǎn)品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應(yīng)的，參加人可以分別在國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡、“掌上12333”、商業(yè)銀行等多個渠道開設(shè)。

　　問：兩個賬戶可以一起開嗎？

　　答：當(dāng)然。通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性把這兩個賬戶都開了。個人養(yǎng)老金賬戶就像社保銀行卡一樣，對每個人來說是唯一的。

　　問：個人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)�。�

　　答：參加人達(dá)到領(lǐng)取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取，商業(yè)銀行根據(jù)個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉(zhuǎn)入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也可以領(lǐng)取。

　　惠州日報(bào)記者劉乙端